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保険金への課税について
保険金への課税について
加入時に契約者、被保険者、保険金受取人を誰にするか？それによって課税される税金も異なってきます。夫の死亡保険金を例にとれば、次のようになります。
?夫＝契約者＆被保険者、妻＝受取人のケース→相続税
?夫＝契約者＆受取人、妻＝被保険者のケース→所得税
?夫＝契約者、妻＝被保険者、子＝受取人のケース→贈与税
たとえば夫の遺産が現預金と有価証券だったとしましょう。その際の相続税評価は、それぞれ額面金額と時価になります。ところが、夫が死亡保障型（終身保険など）に加入しており、死亡保険金を遺族に残せば相続税の優遇措置として「５００万円×法定相続人数」が非課税とされます。
このように生命保険には、他の金融商品にはない大きなメリットー節税効果があり、将来の相続を考えれば、信頼できる生命保険会社の終身保険には魅力を覚えます。今は生前給付型の終身医療保険がブームになっていますが、これは預貯金でも代替可能なもの。やはり保険の本質は、死亡保障型にあると思います。
従って節税を図るためのポイントは、できるだけ?の相続税が掛かる形態をとり、逆に税額が高い?の贈与税を避けることにあります。
ここで個人年金保険や医療保険の課税についても、触れておきましょう。
●個人年金保険への課税：夫が「契約者＆年金受取人」となるケースが多いが、年金は雑所得扱いになり、所得税が毎年課せられます。ただし「夫＝契約者、妻＝受取人」となる場合は、妻への贈与扱いになり、贈与税に加えて所得税が課税されます。契約時にはムードには流されず、しっかりと税金の基本だけは押さえておきたいです。
●医療保険：入院、手術などの給付金、高度障害保険金などは非課税扱いにあります。
生命保険に加入するのは…
生命保険に加入するのはリスクに備えるためということが根底にあります。日常の生活の中にもときには不運なことにリスクに遭遇してしまう可能性があります。避けたいけど避けられないリスクというものは生活の中に隠れています。結婚している家庭で大黒柱に万が一があったら大変なことです。このようなリスクに備えるために生命保険に加入するのです。
つまり「転ばぬ先の杖」が生命保険と言えるでしょう。そして日常の生活を送るなかでリスクに備えるこの生命保険ですが、生命保険には「死亡保険」と「医療保険」に大別できると思います。それぞれのご家庭の生活状況や家族構成などを鑑みて、そのご家庭にあった保険の保障内容と保険料を決めるのが保険を選ぶポイントと言えますが、各保険会社が揃える保険には多種多様なものがあり、どの保険を選べば良いのかわかりにくくなっているのも正直なところです。
当サイト「生命保険の基礎知識」は、その保険選びの一助になればと思い保険の基礎知識を公開しています。
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生命保険に関する豆知識
生命保険会社の分類
保険のジャンルを大きく分類すると第一分野の「生命保険(死亡保障)」、第二分野の「損害保険(損害補償)」、第三分野の「医療保険(疾病・損害)」に分けられます。
日本では保険業法の規制によって第一分野の「生命保険(死亡保障)」と第二分野の「損害保険(損害補償)」を同一の会社で引き受ける事はできません。
生命保険と損害保険を兼営することが出来ないのです。
また第三分野の「医療保険(疾病・損害)」においては、第一分野の「生命保険(死亡保障)」、第二分野の「損害保険(損害補償)」ともに共通領域となっており兼営することが可能となっています。
保険の役割と必要性について
保険というものは病気や怪我、事故などによって体に傷害を負ってしまったり入院するようなことがあった場合など万が一の時に保障されるのが保険の役割でもあり、必要性であると言えます。
そして保険には生命保険、医療保険、学資保険、自動車保険など多岐にわたります。生活をしていく上で万が一の為の「安心」を考えて、目的に応じて私たちは保険を利用していることになります。
その生活に欠かせないのが、怪我や病気など健康面を考慮した生命保険、医療保険といえるかも知れません。
余談ですが、私の父はガンで亡くなりました。父とは離縁状態が続いていたのですが、病院に見舞いにいったときに、ガンの恐ろしさを肌で感じましたし、また「保険」の大切さも十二分に感じました。
話がそれてしまいましたが、何かあったときに備えとして保険というものは加入するのがもう当たり前の時代です。
そこで、保険を利用する私たち消費者は、保険の基礎知識をもち、自分やご家族にあった保険の種類、保障内容、保険料を考えて、目的にあった保険を選ぶということが大切になってくると思います。
ただ安易に保険のセールスレディやセールスマンに誘われるがままに保険に加入するのではなく、保険に加入する目的を明確にもって、最善の保険を選びたいものです。
生命保険の基本知識ガイドをご利用にあたって
生命保険を安易に見直すよりも生命保険や医療保険、子供保険の基本的な知識を理解して保険を見直せば保険料も保険内容も納得できる生命保険・医療保険・子供保険が見つかるはず!そんな思いでこのサイトを立ち上げてみました。
当サイトは保険を見直そうとお考えの方が複雑で激変する保険業界＆保険商品において「掛けても良い保険」「掛けてはいけない保険」という視点にたって生命保険・医療保険・子供保険について考えてみました。生命保険見直しの一つの参考資料としてお役に立てれば幸いです。
また当サイトは保険に関する専門用語も解説しております。わからない保険の専門用語もキーワードで検索できますのでご利用いただければと思います。
